PKV für Assistenzärzte – Strategische Finanz- und Risikoplanung

Sie sind Assistenzarzt oder Assistenzärztin, Ihr Einkommen liegt (oder wird in Kürze) über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) und Sie stehen vor der Frage: GKV bleiben oder in die PKV wechseln? Vielleicht sind Sie bereits privat versichert und möchten besser verstehen, welche Mechanismen Ihre tatsächliche Nettobelastung steuern – heute und in 10, 20 oder 30 Jahren.

Dieser Abschnitt der Seite verfolgt ein klares Ziel: Er soll Ihnen eine nüchterne, strategische Grundlage liefern, damit Sie die Entscheidung für oder gegen die PKV bewusst treffen – mit Blick auf:

• Ihre tatsächlichen Nettokosten nach Arbeitgeberzuschuss und Steuer,
• die Dynamik von Sozialversicherungswerten und Beitragsanpassungen,
• die Optimierungsmöglichkeiten über Selbstbeteiligung und Beitragsrückerstattung,
• kritische Lebensphasen (Elternzeit, Teilzeit, Klinikwechsel) und ihre Risiken.

1. Grundlagen: Was bedeutet PKV für Sie als Assistenzarzt?

Sobald Ihr regelmäßiges Jahreseinkommen über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) liegt, werden Sie in der gesetzlichen Krankenversicherung versicherungsfrei. Das heißt: Sie müssen nicht mehr in der GKV bleiben, sondern können in die Private Krankenversicherung wechseln. Genau an diesem Punkt beginnt die strategische Betrachtung.

1.1 Versicherungsfreiheit und Statuswechsel

Als angestellter Assistenzarzt in der Klinik sind Sie in der Regel klassisch angestellt mit Tarifvertrag (z. B. TV-Ärzte, TVöD etc.). Solange Ihr Einkommen unterhalb der JAEG liegt, sind Sie pflichtversichertes Mitglied der GKV. Überschreiten Sie die Grenze, werden Sie versicherungsfrei und haben zwei Optionen:

• Sie bleiben freiwillig in der GKV.
• Sie wechseln mit Beginn der Versicherungsfreiheit in die PKV.

Die Entscheidung trifft niemand für Sie. Weder Klinik noch Krankenkasse werden Sie aktiv in eine Richtung drängen. Genau deshalb landen viele Ärzte aus Bequemlichkeit einfach in der GKV – oder aus Unwissenheit in einem PKV-Tarif, der fachlich nicht zu ihrer Lebensplanung passt.

1.2 Unterschiedlicher Systemcharakter: GKV vs. PKV

Die GKV ist ein Solidarsystem: Ihre Beiträge hängen vom Einkommen ab, nicht von Ihrem persönlichen Gesundheitsrisiko. Die Leistungen sind im Wesentlichen über den Gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA) definiert und können politisch verändert werden.

Die PKV funktioniert dagegen nach dem Prinzip der individuellen Risikoabsicherung mit Altersrückstellungen:

• Ihr Beitrag hängt von Eintrittsalter, Gesundheitszustand und Tarifauswahl ab.
• Es wird kapitalgedeckt vorgesorgt (Altersrückstellungen), um steigende Gesundheitskosten im Alter abzufedern.
• Leistungen werden vertraglich festgelegt und sind nicht einseitig „nach unten“ veränderbar.

Für Sie als Assistenzarzt heißt das: Die PKV ist kein kurzfristiger Spartrick, sondern eine Lebensentscheidungs-Architektur. Sie kaufen sich bessere Steuerbarkeit der Leistungen und potenziell bessere Versorgung – bezahlen dafür aber mit weniger Flexibilität beim Zurück in die GKV, gerade ab einem bestimmten Alter.

1.3 Strategische Frage: „Passt PKV zu meinem Lebensentwurf?“

Bevor man Beiträge, Tabellen und Steuervorteile diskutiert, muss eine einfache Frage beantwortet werden:

Rechnen Sie dauerhaft mit einem Einkommen deutlich über der JAEG – oder planen Sie eher Teilzeit, längere Auszeiten, Auslandsaufenthalte oder eine selbständige Tätigkeit mit schwankenden Einkünften?

Je stabiler Ihre Einkommensperspektive im oberen Bereich ist (Facharzt, Oberarzt, Chefarzt, gut gehende Praxis), desto eher funktioniert PKV als planbares System. Wer eher flexible Lebensentwürfe mit längerer Teilzeit, längerer Forschungstätigkeit oder häufigen Statuswechseln erwartet, muss genauer hinsehen und die Risiken bewusst einplanen.

2. Finanzielle Basis: Nettokosten, Arbeitgeberzuschuss und Steuer

Der größte Fehler in vielen PKV-Rechnungen: Es wird nur der Bruttobeitrag betrachtet. Für Sie entscheidend ist aber die Nettobelastung nach Arbeitgeberzuschuss und steuerlicher Entlastung – und wie sich diese Werte in den nächsten Jahren voraussichtlich entwickeln.

2.1 Arbeitgeberzuschuss: Gesetzliche Logik

Als angestellter Arzt haben Sie einen gesetzlichen Anspruch auf einen Zuschuss Ihres Arbeitgebers zu Ihrer privaten Kranken- und Pflegeversicherung. Dieser Zuschuss ist zweifach gedeckelt:

• maximal die Hälfte Ihres tatsächlichen Beitrags (inkl. Pflege),
• maximal der Betrag, den der Arbeitgeber zahlen müsste, wenn Sie in der GKV versichert wären.

Der zweite Punkt koppelt Ihren PKV-Zuschuss direkt an die GKV-Beitragsbemessungsgrenze (BBG) und den durchschnittlichen Zusatzbeitrag. Steigen diese Werte, steigt automatisch auch der maximal mögliche Zuschuss zur PKV – unabhängig davon, wie Ihre eigene PKV sich entwickelt.

2.2 Entwicklung des Maximalzuschusses (2025 vs. 2026)

Für die praktische Planung reicht es nicht, nur auf das aktuelle Jahr zu schauen. Entscheidend ist die Tendenz. Die folgenden (vereinfachten) Zahlen zeigen die Richtung:

Hinweis: In Sachsen gelten in der Pflegeversicherung abweichende Werte, da dort die Beitragstragung anders verteilt ist.

Für Sie praktisch: Wenn Ihr PKV-Gesamtbeitrag (inkl. Pflege) hoch genug ist, erhalten Sie voraussichtlich dauerhaft den Höchstzuschuss. Dieser Höchstzuschuss steigt automatisch mit den GKV-Größen – und dämpft so über die Jahre Ihre persönliche Nettokostensteigerung, auch wenn der Bruttobeitrag der PKV anzieht.

2.3 Nettokosten: Bruttobeitrag vs. Arbeitgeberzuschuss

Entscheidend ist die Frage: Was zahlen Sie selbst aus eigener Tasche? Ein vereinfachtes Beispiel:

• Ihr PKV-Gesamtbeitrag (inkl. Pflege): 800 € pro Monat
• Sie erhalten den Maximalkostenzuschuss (z. B. rund 600 €)
• Ihre Nettobelastung: ca. 200 € pro Monat

In vielen Konstellationen liegen die von Ihnen tatsächlich zu tragenden PKV-Kosten damit unter den reinen GKV-Beiträgen, die Sie als freiwillig gesetzlich Versicherter zahlen würden – bei gleichzeitig höherem individuellen Leistungsniveau. Die Wahrheit ist aber: Das gilt nicht automatisch für jede Konstellation, jede Familie und jede Lebensphase. Kinder, Teilzeit, Ehepartner – all das kann die Rechnung drehen.

2.4 Steuerliche Behandlung: Sonderausgaben und Progression

PKV-Beiträge sind nicht nur eine Ausgabe, sie sind auch steuerlich relevante Vorsorgeaufwendungen. Das wird häufig im Verkauf betont – aber selten sauber erklärt.

Grundprinzip:

• Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung enthalten einen Anteil für die sogenannte Basisabsicherung (vergleichbar GKV-Niveau) und ggf. einen Anteil für Wahlleistungen (z. B. Einbettzimmer, Chefarzt, höherwertige Zahntarife).
• Der Basisanteil ist als Sonderausgabe anzuerkennen. Darüber hinaus ist der Abzug begrenzt und konkurriert mit anderen Vorsorgeaufwendungen.
• Der Arbeitgeberzuschuss ist für Sie steuerfrei, mindert aber gleichzeitig den abziehbaren Aufwand, weil nur der von Ihnen getragene Beitrag steuerlich relevant ist.

Für Sie als Arzt mit wachsendem Einkommen spielt der Progressionseffekt eine wichtige Rolle: Jeder zusätzliche Euro Sonderausgaben reduziert nicht nur die Steuer, sondern reduziert sie ggf. zu einem hohen Grenzsteuersatz. Das heißt: Der effektive „Netto-Preis“ Ihrer PKV-Beiträge ist niedriger als der reine Zahlbetrag.

3. Beitragsoptimierung: Selbstbehalt und Beitragsrückerstattung (BRE)

Neben der „großen Baustelle“ Tarifauswahl gibt es zwei Stellschrauben, mit denen Sie Ihre laufenden PKV-Kosten aktiv steuern können:

• Selbstbehalt (wie viel zahlen Sie pro Jahr selbst?)
• erfolgsabhängige Beitragsrückerstattung (BRE)

Gerade für junge, gesunde Assistenzärzte sind diese Mechanismen entscheidend, weil sie Ihre effektiven Jahreskosten massiv nach unten ziehen können – vorausgesetzt, man nutzt sie konsequent.

3.1 Funktionsweise der Beitragsrückerstattung

Die Beitragsrückerstattung ist eine Art „Bonus-System“: Sie bekommen einen Teil Ihrer gezahlten Beiträge zurück, wenn Sie in einem Kalenderjahr keine oder nur bestimmte, exakt definierte Leistungen abrechnen.

Typische Eckpunkte:

• Voraussetzung ist meist Leistungsfreiheit im Kalenderjahr: Sie reichen keine Rechnungen ein (außer oft ausdrücklich freigestellte Vorsorgeuntersuchungen).
• Die BRE wird in Monatsbeiträgen gemessen, z. B. 2, 3 oder 6 Monatsbeiträge.
• Die genauen Regeln sind tarifabhängig: Manche Tarife staffeln die BRE nach Dauer der Leistungsfreiheit, andere fixieren sie jährlich.

In speziellen Ärzte-Tarifen ist das Niveau häufig überdurchschnittlich hoch. Rückerstattungen von mehreren Monatsbeiträgen sind realistisch – das kann 20–30 % des Jahresbeitrags ausmachen.

3.2 Schwellenwert-Logik: Wann lohnt sich das Einreichen einer Rechnung?

Der strategische Kernpunkt ist einfach, aber brutal konsequent:

Jede eingereichte Rechnung kann Ihnen die gesamte Beitragsrückerstattung des Jahres kosten.

Die entscheidende Frage lautet also nicht: „Lohnt es sich, diese 80 € oder 200 € ersetzt zu bekommen?“, sondern: „Lohnt sich diese Erstattung, wenn ich dafür z. B. 2.100 € oder 3.600 € BRE verliere?“

Beispiel:

• PKV-Jahresbeitrag: 7.200 € (600 € pro Monat)
• Maximale BRE: 6 Monatsbeiträge = 3.600 €
• Sie überlegen, eine Rechnung über 150 € einzureichen.

Rein rechnerisch „kostet“ Sie diese Einreichung dann nicht 150 €, sondern: 150 € plus der Verlust von 3.600 € BRE. Das ist wirtschaftlich Unsinn, solange Sie diese 150 € aus eigenen Mitteln tragen können.

3.3 Zusammenspiel von Selbstbehalt und BRE

Der Selbstbehalt legt fest, bis zu welchem Betrag Sie pro Jahr immer selbst zahlen, bevor der Versicherer überhaupt leistet. Kombiniert mit der BRE ergibt sich eine Art „doppelter Hebel“:

• Über den Selbstbehalt senken Sie von Anfang an Ihren laufenden Beitrag.
• Über die BRE senken Sie Ihren effektiven Nettobeitrag im Nachhinein nochmals.

Für junge Ärzte mit stabiler Gesundheit kann die Kombination aus moderatem Selbstbehalt und hoher BRE dazu führen, dass der effektiv gezahlte Jahresbeitrag deutlich unter dem Bruttobeitrag liegt – teils um 30–50 % geringer.

Wichtig ist, dass Sie das Spiel verstehen: PKV funktioniert hier nicht wie eine „Rundum-Kostenrückerstattung ab dem ersten Euro“, sondern wie ein System, in dem Sie sich selbst versichern, kleine Dinge zu tragen, um große Risiken abzusichern und dabei die Rückerstattung mitzunehmen.

4. Lebensphasen und berufliche Veränderungen: Elternzeit, Teilzeit, Klinikwechsel

Das Leben eines Arztes verläuft selten linear: Weiterbildungsabschnitte, Klinikwechsel, Forschungszeiten, Elternzeit, ggf. Teilzeitphasen und später ein möglicher Wechsel in Praxis oder MVZ. Jede dieser Veränderungen kann Auswirkungen auf Ihren Versicherungsstatus und Ihre PKV haben.

4.1 Elternzeit: Versicherungspflicht und Befreiung

In der Elternzeit reduziert sich Ihre Arbeitszeit häufig deutlich, manchmal pausieren Sie komplett. Dadurch kann Ihr Einkommen unter die JAEG fallen – oder ganz entfallen. Das Problem:

Fällt Ihr Einkommen unter die Grenze, tritt grundsätzlich wieder Versicherungspflicht in der GKV ein.

Wenn Sie dann nichts tun, riskieren Sie Ihren PKV-Status. Viele Jahre aufgebaute Altersrückstellungen und ein langfristig gut gewählter Tarif wären damit infrage gestellt.

Es gibt allerdings eine Möglichkeit, den PKV-Schutz gezielt zu erhalten:

• Sie können sich für die Dauer der Elternzeit von der GKV-Pflicht befreien lassen.
• Dafür müssen Sie innerhalb von drei Monaten nach Eintritt der Versicherungspflicht einen entsprechenden Antrag bei einer GKV stellen.
• Voraussetzung ist u. a. die sogenannte „hypothetische Vollzeitbetrachtung“: Würden Sie in Vollzeit weiterarbeiten, müsste Ihr Gehalt oberhalb der JAEG liegen.

Die Befreiung ist zeitlich begrenzt auf die Dauer der Elternzeit. Kehren Sie danach in Teilzeit zurück und bleiben dauerhaft unter der JAEG, kann eine erneute Versicherungspflicht in der GKV entstehen. Steigt Ihr Einkommen später wieder über die JAEG, können Sie in der GKV freiwillig versichert bleiben – oder das Thema PKV erneut aufrollen.

4.2 Teilzeit nach Elternzeit und Krankentagegeld

Besonders heikel ist die Konstellation Teilzeit nach Elternzeit – hier überschneiden sich zwei Risikobereiche:

• Ihr Einkommen sinkt, möglicherweise unter die JAEG.
• Ihr bereits vereinbartes Krankentagegeld kann zu hoch sein.

Krankentagegeld wird zur Absicherung Ihres Nettoeinkommens vereinbart. Reduziert sich dieses dauerhaft (z. B. durch Teilzeit), kann ein zu hohes Krankentagegeld im Leistungsfall dazu führen, dass der Versicherer kürzt oder Vertragsanpassungen verlangt. Im Extremfall droht eine Kündigung des Krankentagegeldtarifs, wenn offensichtliche Überversicherung besteht.

Deshalb gehört zur Planung von Elternzeit und Teilzeit immer auch:

• Prüfung der neuen Einkommenssituation,
• Anpassung des Krankentagegeldes an das realistische Nettoeinkommen,
• Überprüfung, ob die JAEG noch überschritten wird oder nicht.

4.3 Klinikwechsel, Bundeslandwechsel und laufende Behandlungen

Ein weiterer Klassiker im Arztleben: Sie wechseln die Klinik oder das Bundesland, z. B. von Uniklinik zu kommunalem Haus oder in ein anderes Bundesland mit anderen Tarifverträgen.

Für Ihre PKV gilt grundsätzlich:

• Ihre PKV bleibt bestehen – sie ist nicht an einen bestimmten Arbeitgeber gekoppelt.
• Der neue Arbeitgeber ist verpflichtet, den gesetzlichen Arbeitgeberzuschuss zur bestehenden PKV zu zahlen, solange die gesetzlichen Voraussetzungen (Versicherungsfreiheit) vorliegen.
• Laufende Behandlungen (z. B. Psychotherapie, Reha, chronische Erkrankungen) laufen über Ihre PKV weiter, unabhängig davon, in welcher Klinik Sie angestellt sind.

Spannend wird es eher auf der arbeitsrechtlichen Seite (Dienstplan, Bereitschaft, Zusatzverdienst etc.) und bei den Nebentätigkeiten. Für die PKV sind Klinik- und Bundeslandwechsel eher organisatorische Themen, keine Systembrüche – solange Ihr Status „angestellt über JAEG“ stabil bleibt.

4.4 Promotion, Habilitation, Drittmittel- und Stipendienstellen

Kritischer sind Konstellationen, in denen Ihre Tätigkeit formal nicht als klassisches Angestelltenverhältnis mit sozialversicherungspflichtigem Gehalt geführt wird – etwa:

• Stipendien,
• Drittmittelstellen mit Sonderverträgen,
• „Zwischenphasen“ in der Forschung mit geringer Vergütung oder im Ausland.

Hier kann es passieren, dass Ihr Einkommen unter die JAEG fällt oder formal gar kein sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis vorliegt. Das kann GKV-Pflicht auslösen, die Ihren PKV-Status infrage stellt, wenn Sie nicht frühzeitig planen.

Spätestens bei solchen Karriere-Schritten sollten Sie die PKV-Frage nicht nebenbei entscheiden, sondern bewusst klären:

• Wie sieht die Einkommens- und Beschäftigungssituation formal aus?
• Wo liegt die JAEG in dem betreffenden Jahr?
• Besteht Versicherungspflicht oder bleibt Versicherungsfreiheit erhalten?

Diese Übergangsphasen sind oft deutlich komplexer als der „klassische Assistenzarzt im regulären Klinikvertrag“ – und genau dort passieren häufig Fehler, die man später kaum noch korrigieren kann.