Altersvorsorgedepot für Beamte: Was Sie ab 2027 wirklich gefördert bekommen – und wann Zulage oder Steuerhebel sinnvoller sind

Die kurze Antwort

Wer von den Beamten ist förderberechtigt?

Anders als oft angenommen sind Beamte nicht erst durch die Reform förderberechtigt: Als inländische Besoldungsempfänger gehören sie schon unter dem heutigen Riester-Recht zum unmittelbar zulagenberechtigten Personenkreis – Voraussetzung ist die Einwilligung zur Datenübermittlung an die ZfA. Der größte Unterschied der Reform liegt deshalb in der neuen Produktwelt und Fördermechanik, nicht in einer erstmaligen Berechtigung. Neu unmittelbar förderberechtigt werden vor allem Selbstständige und Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke.

Für die Praxis heißt das: Wer als Beamter und Ehepartner zwei separate Depots führt, kann die Zulagenstruktur für die Familie bewusst gestalten. Die Grenze von 2 geförderten Verträgen gilt pro Person, nicht pro Haushalt.

Wie viel Förderung bekommt ein Beamter wirklich?

Die Förderung baut sich aus drei Bausteinen auf: Grundzulage, Kinderzulagen und Berufseinsteiger-Bonus. Die folgende Grafik zeigt eine typische Beamtenfamilie mit zwei Kindern und maximalem Eigenbeitrag – die Gesamtzulage liegt höher, als viele Beamte vermuten.

Wichtig: Die volle Kinderzulage greift schon ab 300 Euro Eigenbeitrag pro Kind und Jahr. Familien mit drei oder mehr Kindern kommen damit auch bei kleinerem Beitrag auf Förderquoten oberhalb von 50 Prozent. Das ist der ehrliche Hebel der Reform – nicht die Grundzulage allein.

Wo das Depot in die Beamtenversorgung passt

Für Beamte ist das Altersvorsorgedepot keine eigenständige Versorgungslösung, sondern ein Säulen-Baustein neben Pension, Beihilfe und gegebenenfalls bAV-Ansprüchen aus früheren Angestelltenzeiten.

Pension und Beihilfe bleiben das stabile Fundament. Das Altersvorsorgedepot wirkt vor allem dort, wo nicht ruhegehaltfähige Einkommensbestandteile (Leistungsbezüge, Drittmittel, Zweiteinkommen) im Ruhestand wegfallen. Wer auch im Alter den heutigen Lebensstandard halten will, baut auf diesem dritten Baustein systematisch auf.

Zulage oder Steuerersparnis – was lohnt bei Ihnen?

Das Finanzamt rechnet automatisch beide Wege und nimmt den für Sie günstigeren (Günstigerprüfung). Für Beamte gilt dabei eine klare Faustregel nach Besoldung:

Der maximale Sonderausgabenabzug beträgt 2.340 Euro pro Jahr (1.800 Euro Eigenbeitrag plus 540 Euro maximale Grundzulage). Bei einem Grenzsteuersatz von 40 Prozent bedeutet das eine rechnerische Steuerersparnis von rund 940 Euro, also mehr als die Grundzulage (vereinfachte Modellrechnung). Bei der Günstigerprüfung wird der Zulageanspruch allerdings angerechnet – zusätzlich ausgezahlt wird nur der Steuervorteil, der über die Zulage hinausgeht. Für Beamte ab A14 ist der Sonderausgabenabzug deshalb häufig der entscheidende Hebel – vorausgesetzt, die Anlage AV in der Steuererklärung wird konsequent ausgefüllt.

Drei Rechenbeispiele aus der Praxis

Die folgenden Beispiele sind vereinfacht und orientieren sich an typischen Beratungsfällen. Sie zeigen die Größenordnung, ersetzen aber keine Einzelfallprüfung. Eigenbeitrag jeweils 1.800 Euro pro Jahr. Die Förderquote ist hier vereinfacht der höhere Wert aus Zulage und Steuervorteil nach Günstigerprüfung, bezogen auf den Eigenbeitrag; der Zulageanspruch wird bei der Steuerberechnung angerechnet, sodass nur der darüber hinausgehende Steuervorteil zusätzlich wirkt.

Entscheidungsmatrix: AV-Depot, Riester-Bestand oder ETF-Depot?

Für Beamte stehen ab 2027 drei realistische Wege offen. Die Wahl hängt von Steuerlast, Flexibilitätswunsch und bestehenden Verträgen ab.

In der Praxis kombinieren viele Beamte zwei Bausteine: Das AV-Depot deckt die Förder-Ebene ab, eine ergänzende Basisrente nutzt den Steuerhebel oberhalb von 1.800 Euro Eigenbeitrag. Ein freies ETF-Depot bleibt der flexible Baustein. Welche Mischung für Sie passt, hängt vor allem davon ab, wie hoch Ihre Pensionslücke konkret ausfällt.

Für wen das AV-Depot eher stark oder eher schwach ist

Bestehender Riester-Vertrag bei Beamten

Viele Beamte haben über den mittelbar zulagenberechtigten Ehepartner einen Riester-Vertrag abgeschlossen. Mit der Reform ergeben sich drei Optionen – Kündigen ist fast nie eine davon.

Typische Fehler von Beamten beim AV-Depot

• Anlage AV in der Steuererklärung vergessen – ohne sie wirkt der Sonderausgabenabzug nicht. Gerade ab A14 lässt das schnell vierstellig Geld liegen.
• Einwilligung zur Datenübermittlung an die ZfA verspätet – ohne sie wirkt die Zulage nicht. Sie muss rechtzeitig schriftlich oder elektronisch beim Dienstherrn vorliegen.
• 2-Verträge-Grenze nicht im Blick – wer in der Ehe mehrere alte Riester-Verträge plus AV-Depot mischt, kann die Förderkapazität verschenken.
• Riester-Bestand reflexhaft kündigen – die schlechteste Option, weil bisherige Förderung zurückgefordert wird. Wechseln statt kündigen.
• AV-Depot statt Basisrente bei A14+ – mit Spitzensteuersatz ist der Steuerhebel der Basisrente oft größer. AV-Depot ist ergänzend sinnvoll, nicht alternativ.
• Anbieter im Eilverfahren wählen – Marktprodukte gibt es erst ab 2027. Wer 2026 unbedacht abschließt, wiederholt den Riester-Fehler unter neuem Etikett.

Meine Einschätzung

Das größte Problem ist nicht das Produkt, sondern der Reflex: Förderberechtigt waren Beamte als Besoldungsempfänger zwar schon unter Riester – nur war Riester für viele unattraktiv und blieb liegen. Jetzt kommt mit dem Depot eine neue, transparentere Förderwelt. Genau in dem Moment, in dem die ersten Anbieter 2027 ihre Produkte veröffentlichen, werden viele Beamte aus reiner Aufholbedürftigkeit zugreifen. Das wäre der Riester-Fehler unter neuem Etikett.

Mein Ansatz als ungebundener Makler: Erst die Pensionslücke konkret beziffern. Dann die Günstigerprüfung persönlich durchrechnen – Zulage gegen Steuer. Dann die Reihenfolge festlegen: AV-Depot, Basisrente, freies Depot. Erst ganz am Schluss kommt die Frage nach dem Anbieter. Wer 2026 strukturiert vorbereitet, wählt 2027 mit ehrlichem Vergleich – nicht aus Reflex. Die meisten Entscheidungen werden 2026 noch ohne Produktabschluss vorbereitet; ein konkreter Abschluss ist sinnvollerweise erst ab 2027 möglich.

Jan Pohl

Versicherungsmakler aus Aachen · ungebunden · seit 1999

Nächste Schritte

Drei klare Schritte, mit denen Sie 2026 zu einer sauberen Entscheidung kommen:

Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen, FAQ „Reform der geförderten privaten Altersvorsorge“: bundesfinanzministerium.de
• Deutscher Bundestag, Beschluss vom 27.03.2026, BT-Drs. 21/4088: bundestag.de
• Gesetze im Internet: § 10a EStG

Häufige Fragen zum Altersvorsorgedepot für Beamte